2020-01-02
26日，大連市政府新聞辦召開“打擊懲戒重大稅收違法行為助力營商環境建設”新聞發布會，大連市稅務局副局長吳杰介紹了該局維護正常稅收秩序，助力營商環境建設，依法開展打擊虛開騙稅違法犯罪專項行動，持續推進稅收違法“黑名單”和實施聯合懲戒工作情況。
重點針對“假企業”“假出口”實現查補稅收收入2億元
2018年8月，國家稅務總局、公安部、海關、中國人民銀行聯合部署，開展為期兩年的打擊虛開增值稅發票和騙取出口退稅違法犯罪專項行動。大連市稅務局認真貫徹行動部署，重點針對沒有實際經營業務只為虛開發票的“假企業”和沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”違法犯罪行為，稅警聯手作戰，嚴厲、精準打擊，取得階段性成果。截至目前，共對3098戶企業實施稅務檢查，與公安機關聯合偵辦案件74戶，公安機關打掉犯罪團伙26個，抓捕虛開騙稅犯罪嫌疑人159人，實現查補稅收收入2億元。
吳杰介紹，虛開騙稅違法犯罪呈現四大特點。一是“空殼公司”。不法分子利用稅收優惠和“放管服”改革紅利，借用、盜用或騙用他人身份證件信息，注冊無實際經營業務的“空殼企業”，專門從事虛開發票違法活動，嚴重擾亂了社會經濟秩序。
二是犯罪團伙日趨職業化。為躲避稅收監管，虛開騙稅團伙往往采取主犯幕后遙控、成員單線聯絡等方式。各虛開團伙間相互勾結、相互串通拓展虛開范圍，違法活動呈職業化趨勢。
三是犯罪手段日趨隱蔽。不法分子主要采取虛假填列申報表數據、惡意作廢發票、單次集中開票后不申報或申報后不繳納稅款等暴力虛開方式，通過開票、洗票、購銷資金流轉等多個環節，有組織地進行犯罪活動。
四是虛開騙稅主要集中在油品、煤炭、貴金屬、有色金屬、廢舊物資等行業，職業虛開團伙與實體企業、小規模企業、非納稅單位間形成了發票供求鏈和利益鏈。
就此，大連市稅務、公安、海關、人民銀行等單位和部門密切協作，有效提升打擊合力。在建立長效協作機制基礎上，稅警跨區域合作，形成“雙打”工作“一盤棋”格局。
今年236件“黑名單”案件當事人受到聯合懲戒
大連市稅務局堅持對重大稅收違法行為實施聯合懲戒，將其作為推進社會誠信體系建設、深化“放管服”改革的重要舉措。自2014年10月公布第一批稅收違法“黑名單”以來，大連市稅務機關累計公布“黑名單”案件357件，其中2019年公布236件，幾乎全部為檢查確認走逃(失聯)企業，已全部發布走逃(失聯)納稅人公告并納入“黑名單”管理。“黑名單”企業數量的增加，是由于2019年1月1日國家稅務總局《重大稅收違法失信案件信息公布辦法》正式實施，對稅收違法失信企業加大了懲戒力度，擴大了懲戒范圍。被納入“黑名單”的企業納稅信用級別直接判為D級，適用相應的D級納稅人管理措施;對“黑名單”當事人采取更加嚴格的發票管理、出口退稅審核和高頻次稅收檢查等措施。
稅務部門定期將重大稅收違法失信案件當事人信息推送給聯合懲戒相關部門，讓失信納稅人“一處失信，處處受限”。日前，236件“黑名單”案件當事人已陸續被推送到聯合懲戒部門，將被公安部門阻止出境，被金融機構限制融資授信，被海關部門不予適用海關認證企業管理，被市場監督管理部門實施嚴格管控。在政府供應土地、參加政府采購活動、進口關稅配額分配等方面，“黑名單”當事人還會被有關部門采取限制性管理措施。
吳杰表示，通過兩項工作的深入開展，大連市初步遏制了虛開騙稅違法犯罪猖獗勢頭，形成了重大稅收違法案件聯合懲戒機制，營造了法治公平的競爭環境和依法誠信納稅的良好氛圍。