2020-03-12
證監會日前通報2019年審計與評估機構檢查處理情況。證監會強調，下一步將多措并舉，強化事中事后監管，在加大監督檢查力度的同時，積極構建聲譽約束機制、發布執業機構誠信信息，研究分類評價機制、堅持分類監管，督促審計、評估機構歸位盡責，努力構建優勝劣汰的良性執業生態。
2019年，證監會組織系統單位對2家審計機構、1家評估機構實施全面檢查，合計抽查19個審計項目、10個評估項目；對15個審計項目、9個評估項目實施專項檢查；專門組織開展了商譽減值審計與評估、內控審計專題檢查，分別抽查了131個商譽減值審計項目、125個商譽減值評估項目和85個內控審計項目。
證監會指出，本次檢查重點突出，全面檢查主要針對業務規模較大或質量問題頻發的審計、評估機構，專項檢查主要針對多方線索反映、執業風險集中的審計、評估項目，專題檢查主要針對市場關注度高、業務風險突出的業務領域。
根據全面及專項檢查情況，證監會擬依法對9家次審計機構及30人次注冊會計師、13家次評估機構及26人次資產評估師、2名違規買賣股票的執業人員分別采取出具警示函、責令改正、責令公開說明等行政監管措施并記入誠信檔案，并將5個涉嫌違法違規的項目移交稽查處理。
根據專題檢查情況，相關證監局依法對30個商譽減值審計項目、30個商譽減值評估項目和20個內控審計項目的執業機構和直接責任人采取了監管談話、出具警示函、責令改正等行政監管措施并記入誠信檔案。