2018-07-12
上海市積極開展稅收“黑名單”公布及聯合懲戒工作，打擊失信行為。2014年以來，上海市稅務部門共向社會公布相關重大稅收違法案件292件，并將信息推送給其他相關政府職能部門，對當事人實施聯合懲戒。
以“5·10”虛開增值稅專用發票案件為例，截至2017年底，該案中因惡意收受增值稅專用發票被列入“稅收黑名單”的25戶企業中，已有20戶企業主動向稅務部門繳清了530余萬元稅款及521余萬元罰款。對于其余未能及時將稅款補繳入庫的5家企業，市稅務部門按照《中華人民共和國稅收征收管理法》相關條款及聯合懲戒有關規定，已通知出入境管理部門，將其法定代表人列入阻止出境的對象，予以邊控，以示懲戒。
稅警聯合協力破案
時鐘撥回到2016年1月，上海市稅務部門獲取了一條涉嫌虛開發票的線索。在感知線索背后可能存在重大違法案件后，市稅務部門立即啟動檢察院、經偵、稅務三方協作機制。機制啟動后，市稅務部門積極開展案頭分析，以增值稅專用發票新系統為依托，利用大數據平臺，初步篩選了一批受票金額大、銷項離散度大、進出品目不一致的開票企業，并與黃浦公安經偵部門成立聯合專案組。
隨后專案組根據增值稅虛開團伙作案的某些特征，通過對同一法人、同一財務、同一聯系電話、同一辦稅地址，或法人與其他企業財務、財務與其他企業辦稅人員等關聯度進行信息匹配分析，進一步鎖定了部分開票企業。同時將上述開票企業戶管資料及上下游企業等信息及時提供給公安經偵部門。
根據經偵部門獲取的受票企業和人員信息后，上海市稅務部門再行分析梳理上下游票流，及時查詢到報稅IP地址并提供給公安部門，最終鎖定犯罪分子身份、虛開企業名稱以及犯罪窩點。經反復研究論證，專案組在充分考慮各種突發情況和制訂詳盡預案的情況下，公安經偵、稅務稽查兵分12路，于2016年5月10日凌晨開展突擊行動。在上海、山東、安徽、江蘇等地同時收網，一舉破獲了本起重大虛開增值稅發票案件。
聯合懲戒凸顯成效
經對受票企業檢查，共有25家涉案企業因惡意收受增值稅專用發票被稅務行政處理處罰，2017年，上海市稅務部門通過上海稅務網站對外公布了“黑名單”信息。對列入“黑名單”的企業，納稅信用級別直接判定為D級，實施嚴格控票、從嚴出口退稅審核、提高監督檢查頻次等相關管控舉措。通過連環的管控、懲戒措施，督促企業及時履行納稅義務。
在公布“黑名單”信息的同時，上海市稅務部門通過上海市公共信用信息平臺將信息推送給工商、法院等33個聯合懲戒成員單位，相關成員單位對“黑名單”企業在投融資、取得政府供應土地注冊新公司、從業人員任職、資質審核、乘坐飛機、列車軟臥、入住星級賓館等部分高消費行為等方面予以限制或禁止。
據悉，為提升失信聯合懲戒力度，無縫隙打擊重大稅收違法行為，2014年以來，上海市稅務部門共向社會公布相關重大稅收違法案件292件，并將信息推送給其他相關政府職能部門，通過降低信用等級、禁止乘坐飛機動車等高消費行為、阻止出境等一系列舉措，對當事人實施聯合懲戒。
國家稅務總局上海市稅務局相關人員表示，在今年的打擊騙稅虛開專項行動中，稅務、公安、海關、人民銀行四部門還將充分利用信息化手段實現精準打擊，形成常態化、制度化、規范化的深度協作機制。