2019-05-28
今天上午，無錫市稅務局、無錫市公安局、無錫海關、江陰海關、中國人民銀行無錫市中心支行等聯合召開了打擊虛開騙稅成果發布會。會上，四部門分別通報了2018年打擊虛開騙稅專項行動工作情況和2019年工作計劃，并曝光了十起涉稅違法典型案例，旨在增強震懾效應，營造了嚴打涉稅違法犯罪的社會共識氛圍。
蝴蝶效應：無錫一個線索，多省市順藤摸瓜抓了100多涉稅犯罪嫌疑人
2018年3月，無錫市公安局新吳分局根據無錫市稅務稽查部門移交的無錫某公司接受上海20家企業虛開的增值稅發票312份一案的犯罪線索，打掉了一個虛開增值稅專用發票的犯罪團伙，先后抓獲犯罪嫌疑人梁某某、房某某、區某某等人。據查，該團伙共計虛開、虛受價稅合計約17億元，廣東、江蘇、山東、浙江等省市根據該集群線索已經立案83起，抓獲犯罪嫌疑人100余人。
無錫市稅務局稽查局相關人士稱，該案件是去年多部門聯手處置的典型案例之一，具有相當的代表性。據了解，當前，虛開和騙稅違法犯罪呈現新的特點：一是設立“空殼企業”虛開。違法犯罪分子通過注冊虛假企業，專門從事虛開發票買賣。二是作案手段隱蔽。使用他人身份或虛假身份注冊新企業，或直接購買已無生產經營行為的“僵尸”企業，幕后操縱虛開發票行為。三是周期縮短、范圍擴展。虛開后迅速走逃，作案時間一般不超過半年，此外利用交通通訊、網絡技術隱匿身份幕后指揮，涉案商品也由傳統向新型領域擴展，涉案地域由沿海向內陸地區延伸。
2018年，無錫市稅務局聯合各部門深入開展打虛打騙工作，專門成立了防范和打擊虛開騙稅工作小組，聯合行動效果顯著。據統計，2018年無錫全市稅務稽查共立案查處各類涉票案件1029件，查處發票份數2.67萬份，查補稅款、滯納金、罰款共計3.8億元。其中，查處總局、省局下發打虛打騙重點案源81戶，重拳查處各類“空殼、走逃”虛開案件，認定對外虛開發票1.2萬份，金額合計11.7億元，稅額2億元，有效規范了經濟稅收秩序，我市經濟高質量發展營造了良好的營商環境。
懲處有力：納入信用“黑名單”，罰款，判刑，這些涉稅違法懲處手段“震懾”力度大
值得關注的是，包括判刑、罰款，納入信用系統“黑名單”等懲處措施，切實給予違法犯罪以震懾。
據查，孫某在經營江蘇雙北國際貿易有限公司、無錫市恒清鋼鐵有限公司期間，于2016年10月至2017年9月間，在無真實業務往來的情況下，以收取開票費的方式，分別為江蘇屾泰特材有限公司、無錫浦豐特鋼有限公司等14家單位虛開增值稅專用發票315份，價稅合計金額3235萬元，稅額470萬元。最終，兩家公司分別被處罰金，孫某則被判處有期徒刑六年九個月。記者了解到，類似的罰金加判刑的處置方式，在很多涉稅案件中都在施行。
與此同時，無錫稅務等多部門持續推進稅收黑名單制度和聯合懲戒工作，2018年依法依規對205家企業納入了“黑名單”信息公布系統，納稅信用等級降為“D”級，通過江蘇省稅務門戶網站向社會進行了公布，并向無錫市信用辦推送“黑名單”企業信息表，在“誠信無錫”網“黑名單”曝光欄進行曝光，會同多部門實施聯合懲戒，起到了很好的警醒和震懾作用。到目前為止，已有1戶企業被市經信委取消小微企業入選規模以上企業資格，1戶企業被限制辦理出口退稅、2戶企業的相關人員被阻止出境。
此外，為了利于“黑名單”當事人自我糾錯，建立了納稅信用修復機制，鼓勵“黑名單”主體通過主動糾正失信行為、消除不良社會影響等方式修復信用。目前，已有4戶“黑名單”當事人主動繳清稅款、滯納金和罰款后被撤出公布。
相關部門通過分析近年來虛開騙稅案件的手法，也特別提醒廣大納稅人，在購進貨物時，要提高風險防范意識，充分認識到取得虛開發票的嚴重后果。在交易前應該對交易方做必要的了解，尤其對開業時間短的企業要謹慎合作。在購進貨物時要重視取得和保存購銷合同、運輸記錄、出入庫記錄、支付貨款記錄等有關憑證。盡量通過銀行轉賬的方式支付貨款，避免現金交易，盡量確保開票方與收款方一致。在取得發票后，可以通過“12366發票查詢平臺”等稅務機關官方查詢路徑，核對發票信息是否正確，發票是否確實為銷售方領購等信息。