2018-09-27
日前，稅務(wù)總局與公安部、海關(guān)總署和人民銀行等四部門召開打擊虛開發(fā)票、騙取退稅違法犯罪兩年專項行動部署會議，強調(diào)要嚴(yán)厲打擊沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”，嚴(yán)厲打擊沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”。
以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，靶向整治，讓“假企業(yè)”“假出口”無處藏身……近年來，對不創(chuàng)造任何實際價值、只為騙取國家利益的專業(yè)犯罪個人或團伙，多部門密切協(xié)作，持續(xù)保持打擊虛開騙稅高壓態(tài)勢。今年1月至8月，全國共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)超過6.5萬戶，移送公安機關(guān)5204戶，配合公安機關(guān)抓捕犯罪嫌疑人2052人。
價稅合計9.45億元！多部門協(xié)作斬斷鏈條式騙稅
近日，寧波市稅務(wù)機關(guān)聯(lián)合公安、海關(guān)、銀行等部門成功破獲一起涉及買單、配票、買匯的“鏈條式”騙取出口退稅案件，并將作案地域涉13個省份的騙稅犯罪團伙揪出。
去年6月，寧波市稅務(wù)機關(guān)在對一針織制衣廠進行稅收檢查中，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬戶資金存在即進即出不停留、流量大、賬戶余額少等虛開增值稅專用發(fā)票違法特征。稅警雙方對制衣廠法定代表人胡某約談詢問后，找到該案主要嫌疑人金某某。
經(jīng)訊問，金某某如實交代了從買單到騙稅的整個過程及犯罪團伙架構(gòu)：以支付手續(xù)費的方式從郭某某處購買他人不退稅的出口貨物信息，并把貨物信息“匹配”給外貿(mào)公司報關(guān)，進行買單出口。隨后，通過自己控制的多家制衣企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票給外貿(mào)公司，同時聯(lián)系王某某、薛某某從山東一紡織有限公司等上游棉紗廠開具進項發(fā)票虛抵進項稅額。此外，金某某還從義烏一對夫妻何某某和陸某某處購買外匯以偽造結(jié)匯業(yè)務(wù)。通過這一套“鏈條式”虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，騙取出口退稅。
隨后，寧波市稅務(wù)機關(guān)稽查部門與寧波市公安局經(jīng)偵大隊、寧波市海關(guān)緝私局、中國人民銀行寧波中心支行反洗錢處組成專案組，進一步核實涉案企業(yè)資金流、票據(jù)流、貨物流的一致性及真實性，完成證據(jù)采集。
經(jīng)過歷時半年的追蹤調(diào)查，案件水落石出。經(jīng)查，以金某某為首的犯罪團伙控制寧波當(dāng)?shù)囟嗉壹徔椘髽I(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，并以外貿(mào)公司名義虛假報關(guān)出口貨物，騙取國家出口退稅，案件涉及虛開和接受增值稅專用發(fā)票6921份，價稅合計9.45億元。
目前，稅務(wù)機關(guān)已追回該團伙騙取的出口退稅款6458萬元。該犯罪團伙4名嫌疑人均已落網(wǎng)，并被司法機關(guān)提起公訴。
涉及12省169戶企業(yè)！跨區(qū)域出擊破獲虛開案
2017年底，稅務(wù)總局設(shè)置駐北京、廣州、重慶特派員辦事處，打破傳統(tǒng)屬地化管理模式，設(shè)立跨區(qū)域稽查機構(gòu)，提升稽查管理層級，增強執(zhí)法獨立性和震懾力，查處跨區(qū)域和重大涉稅違法案件。兩個月后，國家稅務(wù)總局駐北京特派辦聯(lián)合北京市稅務(wù)局、公安部門便成功破獲一起涉及區(qū)域廣、案值大的虛開增值稅專用發(fā)票典型案件。
經(jīng)調(diào)查，涉案企業(yè)北京美虹卓盛紡織品有限公司存在賬簿資料中所記錄業(yè)務(wù)均為虛構(gòu)的可能。檢查人員采取出其不意檢查賬簿，凍結(jié)資金賬戶和跨區(qū)域檢查固定虛開證據(jù)的方式，到涉案企業(yè)實際辦公地點，調(diào)取企業(yè)記賬憑證、明細(xì)賬、總賬共125本，查封和凍結(jié)涉案企業(yè)的銀行賬戶共600萬元。
同時，通過對調(diào)取的銀行交易信息進行分析發(fā)現(xiàn)，涉案企業(yè)下游主要位于天津、河北兩地。專案組隨即赴天津現(xiàn)場辦公，對疑點較大的個人賬戶進行查詢分析，初步鎖定了資金回流問題。隨后又赴河北、河南等地進行核實。
根據(jù)調(diào)查情況，專案組判定涉案企業(yè)賬簿資料中所記錄的業(yè)務(wù)均為虛構(gòu)。虛開證據(jù)坐實之后，稅警合作在北京抓獲6名犯罪嫌疑人，并及時將辦案信息傳遞至天津市、河北省保定市相關(guān)的稅務(wù)部門和公安機關(guān)。2018年1月23日，在天津又成功抓獲3名犯罪嫌疑人，案件成功告破。該案共涉及全國12個省區(qū)市的下游企業(yè)169戶，涉及發(fā)票6139份，涉案金額5.2億元，稅額0.9億元。
在打擊虛開發(fā)票方面，國家稅務(wù)總局駐北京特派辦在半年多時間里共檢查涉嫌虛開團伙5個，涉及發(fā)票3.4萬份，涉案金額102.1億元，稅額17.4億元。截至今年6月底，成功抓獲主要犯罪嫌疑人22名；在打擊出口騙稅方面，共立案檢查企業(yè)3戶，發(fā)現(xiàn)涉嫌騙取出口退稅8670萬元。
稅務(wù)總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在打擊騙取出口退稅違法行為方面，稅務(wù)總局將會同公安部、海關(guān)總署和中國人民銀行不斷健全部門協(xié)作機制，進一步加大打擊騙稅的工作力度，明確工作目標(biāo)，壓實工作責(zé)任，凝聚部門合力，確保打擊騙稅工作取得更大成效。